Hur man utfärdar skatteavdrag efter köp av lägenhet, nödvändiga dokument och beräkningar

Staten försöker stimulera medborgarnas lösning av bostadsfrågan. Ett av verktygen är skatteavdrag när du köper en lägenhet i en ny byggnad eller på sekundärmarknaden när du bygger ditt eget hus. En del av de medel som investeras i fastigheter returneras genom inkomstskatt.

Beloppet för skatteavdrag när du köper en lägenhet

Beloppet för skatteavdrag när du köper en lägenhet

Vad är förfarandet för att få ett avdrag? Finns det tidsfrister inom vilka du kan göra anspråk på din rätt? Vad är det högsta belopp som en medborgare kan räkna med? Ökar storleken för makar? Finns det skäl för vägran? Läs artikeln och ta reda på hur du får tillbaka skatteavdraget för köp av en lägenhet och ett rum, bygga ett hus.

Vem har rätt till privilegiet och när

En arbetande medborgare betalar 13% inkomstskatt på inkomsterna. En del av dessa medel kan returneras om du köper en lägenhet (rum) för första gången, bygger ett hus etc. Olika kategorier av medborgare kan dra nytta av bonusen, oavsett arbetsplats och verksamhetsområde. Huvudvillkoret är att arbeta och betala inkomstskatt till staten.

Sökande av förmåner omfattas av följande krav:

  1. vara skattebetalare
  2. vara bosatt i Ryska federationen;
  3. har skattepliktig inkomst
  4. objektet förvärvas utan moderskapskapitalet.

Viktig! Ett skatteavdrag på 13 procent för köp av en lägenhet ges endast till den person som är ägaren till det köpta objektet. Ett undantag är köp av fastigheter för sina barn, inklusive adopterade barn, samt för makar.

Återbetalning av betald personlig inkomstskatt tillhandahålls när du gör olika transaktioner:

  • vid köp av bostäder (lägenhet, privat hus, rum, andel i ägande);
  • under byggandet av bostäder;
  • när du betalar av ränta på en inteckning (lånet måste vara riktat - för köp / konstruktion av bostäder);
  • när man köper en tomt för en bostadsbyggnad.

Design egenskaper:

  • fastigheter tillhör Ryska federationen;
  • att få ett avdrag för inköp av en tomt för individuell bostadsbyggnad är det nödvändigt att slutföra byggandet av ett hus och registrera det.
  • För att få ersättning för kostnaderna för reparationer av bostäder måste en förskoleutbildningsinstitution eller ett köp- och försäljningsavtal innehålla ett villkor att objektet introduceras på marknaden initialt och säljs utan efterbehandling
  • när du upprättar ett skatteavdrag när du köper en lägenhet enligt ett DDU (avtal om andelar i andelar), kommer du att behöva acceptera och överföra objektet från utvecklaren.

Vem har rätt till en sådan betalning i en kort video:

När förmånen inte förfaller

I vissa fall kan du inte räkna med en bonus från staten. Till exempel återbetalas inte skatteavdrag för personlig inkomstskatt om fastigheter köptes på bekostnad av budgeten eller för arbetsgivarens pengar. Det avtal som ingås vid köp av ett objekt måste uppfylla lagkrav. Annars kan du få ett avslag från Federal Tax Service. Återbetalningar görs inte om fastigheten ärvdes eller donerades, mottogs på ett annat gratis.

Vilka dokument behövs för registrering av förmåner

Grundläggande skäl som ger rätt till avdrag (för köp eller byggande av bostäder, mark för individuell bostadsbyggande, återbetalning av ränta på en inteckning). Vilket specifikt objekt köps är inte så viktigt (rum, dela). Det viktigaste är att medborgaren inte ska använda denna bonus från staten tidigare. Du måste behålla papper som intygar rätten, till exempel aktieägaravtal (DPA), försäljning och köp, alla kontroller och kvitton.

För att få skatteavdrag när du köper en lägenhet, ett rum behöver du följande dokument:

  1. ansökan om skatteavdrag för köp av en lägenhet;
  2. deklaration i form av 3-NDFL;
  3. ett intyg utfärdat av arbetsgivaren i form av 2-NDFL (om det finns flera arbetsplatser - ett intyg från alla);
  4. fastighetsdokument;
  5. bekräftelse från Federal Tax Service (för skatteavdrag genom arbetsgivaren när du köper en lägenhet);
  6. om avdraget tillhandahålls för att betala ränta på en inteckning behöver du ett låneavtal och ett betalningsschema samt dokument om överföring av pengar (kvitton).

I olika situationer behöver du dina egna dokument som bekräftar faktumet att ta emot fastigheter:

  • tillståndsbevis. registrering - när du köper ett färdigt hem (lägenhet eller rum);
  • avtal och handling av acceptans och överföring av lokaler - med deltagande i delad konstruktion;
  • kontroller, uttalanden, kvitton, kontrakt som bekräftar kostnaderna för inköp av material och konstruktion - när du köper en tomt och bygger en bostadsbyggnad.

Dessutom kan du behöva följande dokument:

  • en kopia av vigselregistreringsbeviset - för skatteavdrag när man köper en lägenhet av makar;
  • en kopia av en sons eller dotters födelsebevis (om lägenheten / rummet / andelen är utfärdad för barnet);
  • kontroller, kontrakt och kvitton som bekräftar utgifterna för att avsluta hemmet (ger rätt till skatteavdrag utan reparation).

Om ett avdrag tillhandahålls för följande artiklar krävs dokument som bekräftar betalningen:

  1. ansluta huset till elverktyg (el, vattenförsörjning, avlopp, gasförsörjning, inklusive skapande av autonoma fördelar);
  2. utveckling av konstruktions- och uppskattningsdokumentation (konstruktions- och konstruktionsdokumentation) för byggandet av ett hus, inklusive enligt DDU: s överenskommelse.

Referens. PSD - konstruktions- och konstruktionsdokumentation, DDU - kapitalandelsavtal.

Tidsfrist för inlämning av dokument för avdrag

En ansökan om återbetalning av skatteavdrag kan lämnas in när som helst, men återbetalning görs för de senaste tre åren (perioderna) före det år då 3-NDFL lämnades in och inte tidigare än året då rätten till objektet dök upp. Till exempel, om en medborgare köpte en lägenhet 2017 under en förskoleutbildningsinstitution, utfärdade ett godkännandebevis i december, då han kan lämna in en deklaration 2020 kan han räkna med ett avdrag för 2017, 2018, 2019. Pengarna betalas inte i förskott utan återbetalas först efter de kostnader som redan uppstått.

Funktioner för betalningar för pensionärer

Skatteavdraget vid köp av lägenhet för pensionärer beräknas annorlunda. De kan räkna med en bonus i tre år som har gått före registreringsåret för rätten till fastigheter. Låt oss säga att en man köpte ett objekt 2020 och gick i pension 2021.

Men han kan beräkna skatteavdraget när han köper en lägenhet för 2018, 2019, 2020. Förutsatt att han under denna period var anställd och personlig inkomstskatt faktiskt innehölls från hans inkomst. Arbetande pensionärer har samma rätt.

Avdragsprocedur

Huvudvillkoret för att starta processen är att transaktionen är genomförd, det vill säga den passerade registreringen. Du kan till exempel inte få skatteavdrag när du köper en andel i en lägenhet innan du tar ett hus i drift. Det enklaste alternativet är att vänta på början av året efter datumet för förvärv av äganderätten till fastigheter. I framtiden är det nödvändigt:

  1. Fyll i en deklaration i formuläret 3-NDFL;
  2. Ansök till arbetsgivaren om att beräkna beloppet för inkomstskatt som faktiskt hålls kvar på anställningsorten.
  3. Gör kopior av dokument som ger dig rätt till en bonus och ha originalen med dig;
  4. Ansök till Federal Tax Service på din hemort, tillsammans med en ansökan om avdrag.

Det finns ett annat alternativ - att ordna allt du behöver via en arbetsgivare. I det här fallet behöver du inte vänta på slutet av året eller fylla i en deklaration i form av 3-NDFL. Det är nödvändigt att ansöka om anmälan om avdragsrätten hos Federal Tax Service, samla in ett komplett paket med dokument som ger rätt till skatteavdrag när du köper en lägenhet 2021 och överföra detta till inspektionsavdelningen på bostadsorten.

Efter 30 dagar ger Federal Tax Service ett territoriellt kontor en avisering som bekräftar rätten till avdrag. Den ska överföras till bokföringsavdelningen: vid årets slut kommer personlig inkomstskatt att returneras av arbetsgivaren. Förfarandet måste upprepas efter varje skatteperiod.

Viktig! När han ansöker till Federal Tax Service territorium på egen hand, måste den sökande ha alla original från de dokument som kopiorna gjordes från. Inspektören har rätt att acceptera dessa papper för att verifiera deras äkthet.

Beloppet för skatteavdrag och dess beräkning (dubbelt för gift)

Följande belopp tillhandahålls som sökande kan räkna med:

  • återbetalning av betalning för en tomt för individuell bostadsbyggande, kostnader för inköp av en lägenhet (rum, andel), hus, nybyggnad - upp till 2 miljoner rubel;
  • återbetalning av ränta till banken enligt låneavtalet - upp till 3 miljoner rubel.

Nedan följer en skatteavdragskalkylator för att köpa en lägenhet, där du också kan beräkna avkastningen på ett fastighetsavdrag för en inteckning:

I det första fallet är det maximala skatteavdraget för att köpa en lägenhet 260 tusen rubel, i det andra - upp till 390 000 rubel. Observera: lagstiftaren ger rätt till ersättning för faktiskt uppkomna utgifter. Det vill säga om lägenheten kostade 1,5 miljoner rubel och utvecklingen av designuppskattningar och reparationer - ytterligare 500 tusen rubel, tas hela beloppet i beaktande. Orealiserad volym kan överföras till andra fastighetsobjekt.

Viktig! Ett skatteavdrag för köp av en lägenhet i äktenskap ges till var och en av makarna, om var och en av dem uppfyller kraven i lagen (betalar personlig inkomstskatt, är bosatt i Ryska federationen etc.).

Således, för en familj kommer beloppet att vara högst 520 tusen rubel. för fastighetsobjektet eller 780 tusen rubel. - att betala av hypoteksränta.

Samtidigt har makarna ett val: antingen ägaren av fastigheten kan ansöka om förmånen eller båda. Om bara en person lämnade in en förklaring förlorar inte den andra familjemedlemmen sin personliga rätt till skatteavdrag när han köper en lägenhet i framtiden.

Återbetalningsperioder

Det är viktigt att förstå att det inte finns någon begränsning för skatteavdraget när du köper en lägenhet. Den personliga inkomstskattebetalaren har rätt att överföra förmånen till framtida perioder tills hela beloppet har valts. Således, om inkomstskatt inte betalades med 260 tusen rubel. (när du köper en lägenhet) i tre år kan du få den i framtiden.

Funktioner i beräkningen för enskilda företagare

Tillgången till undantaget beror på det valda skattesystemet. Skatteavdrag när du köper en lägenhet för en enskild företagare är inte möjligt på STS, liksom på PSN. Det enda systemet som redovisar inkomst är OCH. I detta fall måste inkomstskatten faktiskt överföras till budgeten. Om det finns en skuld uppstår inte rätten till avdrag.

Referens. STS - förenklat skattesystem, PSN - patentbeskattningssystem.

Betalare av yrkesinkomst

Det finns inget skatteavdrag för egenföretagare när de köper en lägenhet. Således tillhör betalare av skatt på yrkesinkomst en separat kategori och kan inte räkna med denna bonus. Det enda alternativet är om mannen är betalaren av NPD och frun betalar den personliga inkomstskatten, kommer den andra familjemedlemmen att kunna utnyttja privilegiet och återlämna en del av medlen.

Referens. NPD är en skatt på professionell inkomst.

Avdrag vid köp av en andra lägenhet

Skatteavdrag vid köp av en andra lägenhet är möjlig om hela det belopp som en medborgare har rätt till inte har spenderats vid köp av den första fastigheten. Låt oss överväga ett exempel. År 2019 köpte en medborgare en lägenhet till ett värde av 1,4 miljoner rubel och fick senare ett avdrag på 182 tusen rubel. Betyder detta att han till fullo utnyttjade sin rätt?

Nej. Till exempel, om samma medborgare 2022 köper en lägenhet värt 3 miljoner rubel, kan han få ett avdrag för det outnyttjade beloppet - 600 tusen rubel, dvs returnera ytterligare 78 tusen rubel. Förfarandet för att få förmåner är detsamma som i det första fallet, dokumenten kommer att krävas samma.

Denna regel gäller inte för skatteavdrag när du köper en lägenhet på en inteckning. Således, även om räntan för den första fastigheten inte når 3 miljoner rubel, ges inte förmånen för andra gången.

Kan skatteavdraget höjas

Lagstiftaren begränsade det maximala beloppet för betalningar till skatteåret när personen först blev berättigad till bonusen. Således, om lägenheten köps 2020 beräknas den maximala storleken baserat på den aktuella versionen av koden. Samma regel gäller när beloppet ”delas upp” i flera objekt.

Registrering av ett avdrag genom statliga tjänster eller MFC

Du kan ansöka om en fastighetsbonus direkt på State Services webbplats. Detta kräver:

  1. Gå till portalen för att lämna in en självdeklaration.
  2. Välj ett lämpligt alternativ - skicka in din självdeklaration online.
  3. Bifoga dokument som ger rätt till avdrag i elektronisk form.
  4. Vänta tills deklarationen kontrolleras och pengarna överförs.

Detsamma kan göras med hjälp av MFC. Samtidigt utfärdas skatteavdraget när du köper en lägenhet genom statliga tjänster lika mycket som när du ansöker till Federal Tax Service. På grund av procedurens komplexitet är det lättare att gå direkt till skattekontoret eller till arbetsgivaren.

Kan de arbetslösa (arbetslösa) få avdrag

Finns det skatteavdrag när du köper en lägenhet för arbetslösa? Ja, om det fanns anställning under de tre åren som föregick inlämningen av 3-NDFL-deklarationen, återhölls skatten. Detta är till exempel möjligt om en medborgare köpte en lägenhet 2017, arbetade 2018–2019 och sedan slutade. Annars, om inkomstskatten inte har betalats, finns det inget att returnera.

Är det möjligt att få skatteavdrag när du köper en lägenhet från anhöriga? Bara om individerna inte är beroende av varandra. I teorin är detta möjligt för avlägsna släktingar, men problem kan fortfarande uppstå. Det är värt att komma ihåg här att straffrättsligt ansvar kan uppstå för en fiktiv transaktion.

Var det några ändringar för avdrag och kommer det att ske ändringar 2021

Det finns inga planer på att höja skatteavdraget för att köpa en lägenhet 2021. Ändringar kommer att göras i artikel 220 i skattelagen, men de är av klargörande karaktär. Till exempel kommer ett avdrag att lämnas från dagen för statlig registrering för byggandet av en bostadsbyggnad.

Inom en snar framtid kan skatteavdraget för att köpa en lägenhet ökas till 3 miljoner rubel. Det talas om detta, eftersom värdet på fastigheter har stigit kraftigt de senaste åren. Det är dock omöjligt att ange ens en ungefärlig tidsram för att ändra lagstiftningen. För att den uppdaterade normen ska förbättra en persons position är det nödvändigt att den redan var i kraft vid tidpunkten för köp av fastigheter eller driftsättning av objektet (enligt ett DDU-avtal).

Samtidigt är det planerat att förenkla förfarandet för att få förmåner. Således kan deklarationen för skatteavdrag för köp av en lägenhet avskaffas. Istället kommer en ansökan att skickas in i det personliga kontot på FTS-portalen. Ansökan innehåller redan information om överföring av medel.

I det här fallet kommer tidsperioden för prövning av överklagandet att minskas avsevärt: upp till en månad mot tre månader i kraft idag.Samtidigt, om dokumenten kräver ytterligare verifiering, kommer de federala skattemyndigheterna att ha rätt att förlänga behandlingstiden. Samtidigt ger en ansökan som lämnas in direkt till Federal Tax Service, till skillnad från en deklaration, rätten att få ett avdrag omedelbart i tre år.

Liknande inlägg

Lägg till en kommentar

Uppvärmning

Tak

Dörrar